DPH - příklady dodávek zboží a služeb v rámci EU a do a ze třetích zemí

Určeno pro

Účetní, daňové poradce, odborné pracovníky, kteří řeší výpočty DPH v rámci EU.

Cíl školení

Na semináři budou vysvětleny postupy při posouzení jednotlivých plnění formou příkladů u obchodů mezi členskými zeměmi EU a třetími zeměmi se zaměřením na legislativní změny. Po základním výkladu k problematice proběhne praktické procvičení znalostí na zadaných příkladech z oblasti uplatnění DPH. Příklady budou řešeny kolektivní formou. Příklady jsou vždy zařazeny nově, reagují na aktuální dění v legislativě a poznatky z praxe.

Obsah příkladů

• nový význam osoby „neusazené v tuzemsku“ podle § 4, její význam z ohledem na daňovou povinnost
• nový význam „identifikované osoby“ v § 6g – 6i, registrační povinnosti podle § 6 – 6i
• stanovení místa plnění u poskytovaných služeb (§ 9, 10 – 10k)
• nový obsah pojmu „dopravního prostředku“, právní úprava přepravy zboží, právní úprava u služby na věci movité
• úprava vrácení daně tuzemským osobám v jiných členských státech úprava vrácení daně osobám z jiných členských států v tuzemsku § 82a, 82b
• dodání zboží do jiného členského státu a pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží, úprava daňové povinnosti podle § 16 odst. 4 a 5, dovoz zboží z třetí země, vývoz zboží do třetí země, základ daně, výpočet daně - úprava § 23, 38, 66, den uskutečnění plnění při vývozu
• daňová povinnost při poskytnutí služby a při pořízení zboží z jiného členského státu, úprava podávání Souhrnného hlášení u poskytovaných služeb § 102
• problematika současné i nadcházející právní úpravy DPH v uvedené oblasti

Dovětek

Na vyřešení jednoho případu je stanoven čas pro samostatné plnění cca 15 min. a 5-10 minut na vyhodnocení, zdůvodnění a vysvětlení. Zpracování příkladů probíhá kolektivním způsobem.

JUDr. Svatopluk Galočík